E-Auto Leasing für Gewerbetreibende - Alle Vorteile im Überblick

Das Wichtigste auf einen Blick

Gewerbetreibende profitieren beim E-Auto Leasing von erheblichen steuerlichen Vorteilen gegenüber Verbrennern. Die Kombination aus reduzierter Dienstwagenbesteuerung, vollständigem Vorsteuerabzug, steuerlicher Absetzbarkeit der Leasingraten und niedrigen Betriebskosten macht Stromer im Geschäftskundenbereich besonders attraktiv. Hinzu kommen praktische Vorteile wie geringere Wartungskosten, Befreiung von der Kfz-Steuer und ein positives Image für umweltbewusste Unternehmen.

Die Wichtigsten im Überblick:

• Reduzierte Dienstwagenbesteuerung: nur 0,25 % statt 1 % monatlich

• Vollständiger Vorsteuerabzug auf Leasingraten möglich

• Leasingraten zu 100 % als Betriebsausgaben absetzbar

• Keine Kfz-Steuer für reine Elektrofahrzeuge bis Ende 2035

• Deutlich niedrigere Ladekosten im Vergleich zum Tanken von Benzin/Diesel

• Geringere Wartungs- und Verschleißkosten

• Förderungen und Zuschüsse für Ladeinfrastruktur möglich

• Umweltfreundliches Image für das Unternehmen

• Alle steuerlichen Vorteile garantiert bis maximal 2035

• Planbare Kosten durch fixe monatliche Leasingraten

• Arbeitgeberleistungen wie das kostenlose Laden im Betrieb bis Ende 2030 steuerbefreit

Schnell-Check: Eignet sich E-Auto Leasing für dein Unternehmen?

• ✓ Tägliche Fahrtstrecken von nicht mehr als ca. 350 km?

• ✓ Lademöglichkeit am Betriebsstandort oder zu Hause möglich?

• ✓ Dienstwagen-Nutzung vorhanden?

• ✓ Planbare Routen und Fahrprofile?

3+ Häkchen? Dann lohnt sich E-Auto Leasing für dich!

Warum E-Auto Leasing für Unternehmen besonders lohnenswert ist

Für Gewerbetreibende bietet das Leasing von Elektrofahrzeugen deutliche finanzielle Vorteile gegenüber dem Kauf oder dem Leasing von Verbrennern. Der Gesetzgeber fördert die Elektromobilität im Geschäftskundenbereich gezielt durch steuerliche Anreize, die sich direkt auf deine Unternehmenskosten auswirken.

Anders als Privatkunden können Unternehmen die Vorsteuer aus den Leasingraten geltend machen, die Raten vollständig als Betriebsausgaben absetzen und profitieren zusätzlich von der reduzierten Dienstwagenbesteuerung. Diese Kombination macht E-Auto Leasing für Gewerbetreibende aktuell zu einer der wirtschaftlichsten Mobilitätslösungen.

Hinzu kommen praktische Vorteile: Elektrofahrzeuge haben deutlich weniger Verschleißteile als Verbrenner, was die Werkstattkosten erheblich reduzieren kann. Ölwechsel, Zündkerzen, Kupplung und viele weitere wartungsintensive Komponenten entfallen hier nämlich komplett. Die Stromkosten liegen zudem in der Regel deutlich unter den Kraftstoffkosten von Benzin oder Diesel.

Steuerliche Vorteile beim E-Auto Leasing für Gewerbetreibende

1. Reduzierte Dienstwagenbesteuerung

Der wohl größte steuerliche Vorteil für Unternehmen liegt in der deutlich reduzierten Dienstwagenbesteuerung bei Elektrofahrzeugen. Während bei Verbrennern monatlich 1 Prozent des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil versteuert werden muss, gilt für reine Elektrofahrzeuge eine stark reduzierte Regelung von gerade einmal 0,25 Prozent.

Was ist die 0,25-Prozent-Regelung?

Für reine Elektrofahrzeuge mit einem Bruttolistenpreis von bis zu 100.000 Euro gilt die besonders günstige 0,25-Prozent-Regelung. Das bedeutet: Monatlich muss nur ein Viertel Prozent des Listenpreises als geldwerter Vorteil versteuert werden.

Rechenbeispiel:

• Elektrofahrzeug mit Listenpreis 75.000 Euro

• Geldwerter Vorteil pro Monat: 75.000 € × 0,25 % = 187,50 €

• Zum Vergleich Verbrenner: 75.000 € × 1 % = 750 €

• Ersparnis: 562,50 € pro Monat

Beachte, dass diese Regelungen aktuell ausschließlich für Fahrzeuge gelten, deren Erstzulassung zwischen dem 1. Januar 2019 und dem 31. Dezember 2030 stattfindet.

2. Vollständiger Vorsteuerabzug

Unternehmen können die in den Leasingraten enthaltene Umsatzsteuer vollständig als Vorsteuer geltend machen. Dies gilt sowohl für die monatlichen Leasingraten als auch für eventuelle Sonderzahlungen.

Dieser Vorteil steht nur Unternehmern zu, die zum Vorsteuerabzug berechtigt sind. Bist du ein Kleinunternehmer im Sinne des § 19 UStG kannst du diesen Vorteil hingegen leider nicht nutzen.

3. Leasingraten als Betriebsausgaben

Die gesamten Leasingraten können zu 100 Prozent als Betriebsausgaben geltend gemacht werden. Dies reduziert den zu versteuernden Gewinn und damit die Steuerlast des Unternehmens.

Anders als beim Kauf eines Fahrzeugs, bei dem nur die Abschreibung steuerlich geltend gemacht werden kann, wirken sich beim Leasing die vollen Raten sofort aus. Dies verbessert die Liquidität und ermöglicht dir eine bessere steuerliche Gestaltung.

4. Befreiung von der Kfz-Steuer

Reine Elektrofahrzeuge, die bis zum 31. Dezember 2030 erstmals zugelassen wurden, sind bis zu 10 Jahre von der Kfz-Steuer befreit. Aber Achtung: Nach aktuellen Angaben endet die Regelung zum 31.12.2035. Das bedeutet jedoch, dass du ein Anfang 2026 zugelassenes E-Auto nahezu 10 Jahre steuerfrei fahren kannst.

Auch wenn die einzelne Ersparnis überschaubar erscheint, summiert sich dieser Vorteil, vor allem bei mehreren Fahrzeugen in der Firmenflotte, erheblich.

Beachte: Für Plug-in-Hybride gibt es allerdings keine Steuerbefreiung. 

Niedrigere Betriebskosten bei Elektrofahrzeugen

Energiekosten

Die Energiekosten für Elektrofahrzeuge liegen deutlich unter denen von Verbrennern. Selbst bei aktuellen Strompreisen ist das Laden in der Regel günstiger als das Tanken.

Wer zudem zu Hause oder am Betriebsstandort mit günstigem Nachtstrom oder eigener Photovoltaikanlage lädt, kann die Kosten nochmals erheblich reduzieren.

Wartungs- und Reparaturkosten

Elektrofahrzeuge haben deutlich weniger Verschleißteile als Verbrenner, was sich direkt auf die Werkstattkosten auswirkt.

Entfallende Wartungsarbeiten bei E-Autos:

• Ölwechsel

• Zündkerzenwechsel

• Luftfilterwechsel

• Kupplungsverschleiß

• Auspuffanlagen-Reparaturen

• Zahnriemenwechsel

• Getriebewartung

Berechnungen zufolge liegen die durchschnittlichen Wartungskosten bei Elektrofahrzeugen etwa 35-50 Prozent niedriger als bei vergleichbaren Verbrennern. Auch die Bremsbeläge halten bei Elektrofahrzeugen deutlich länger, da durch die Rekuperation (Energierückgewinnung beim Bremsen) die mechanischen Bremsen deutlich seltener eingesetzt werden müssen.

Förderungen und Zuschüsse für Ladeinfrastruktur

Neben den steuerlichen Vorteilen können Unternehmen von verschiedenen Förderprogrammen für Ladeinfrastruktur profitieren. Welche das sind, unterscheidet sich regional mitunter erheblich. Hier lohnt sich auf jeden Fall eine genaue Recherche - abhängig vom Firmenstandort. 

Bekannte Programme wie die bundesweite Kfw-Förderung von Wallboxen gibt es 2026 leider nicht mehr. Regionale Förderprogramme, wie sie aktuell beispielsweise in NRW oder Baden-Württemberg angeboten werden, können jedoch ebenfalls rentabel sein.

Planbare Kosten durch Leasing

Einer der größten Vorteile des Leasings liegt in der Planbarkeit der Kosten. Die monatlichen Leasingraten stehen von Beginn an fest, da es sich in der Regel um neue oder sehr junge Fahrzeuge handelt, sind die Reparaturkosten im Normalfall ebenfalls niedrig oder entfalle komplett. 

Vorteile bei der Kostenplanung:

• Fixe monatliche Raten über die gesamte Laufzeit

• Keine Kapitalbindung für den Fahrzeugkauf

• Keine Sorgen um Wiederverkaufswert

• Liquidität bleibt erhalten für Investitionen ins Kerngeschäft

• Einfache Kalkulation der Fahrzeugkosten pro Monat

Gerade für kleine und mittelständische Unternehmen ist dieser Aspekt wertvoll. Statt hohe Summen für den Fahrzeugkauf zu investieren, bleiben die Mittel für andere und gegebenenfalls wichtigere Investitionen verfügbar.

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Imagegewinn durch nachhaltige Mobilität

Neben den finanziellen Vorteilen profitieren Unternehmen auch von einem verbesserten Image. Elektromobilität wird zunehmend mit Fortschritt, Innovation und Umweltbewusstsein assoziiert.

Positive Effekte für das Unternehmensimage:

• Sichtbares Engagement für die Umwelt

• Attraktivität als moderner, zukunftsorientierter Arbeitgeber

• Positives Signal an Kunden und Geschäftspartner

• Vorteil bei öffentlichen Ausschreibungen mit Nachhaltigkeitskriterien

Gerade bei der Gewinnung von Fachkräften kann eine moderne, umweltfreundliche Firmenflotte ein wichtiger Faktor zugunsten des Unternehmens sein. Jüngere Arbeitnehmer legen zunehmend Wert auf Nachhaltigkeit bei der Arbeitgeberwahl.

Für welche Unternehmen lohnt sich E-Auto Leasing besonders?

E-Auto Leasing ist besonders attraktiv für:

Unternehmen mit Dienstwagennutzung: Die reduzierte Dienstwagenbesteuerung entfaltet hier die größte Wirkung. Je höher der Listenpreis und je höher der persönliche Steuersatz des Nutzers, desto größer die Ersparnis (achte jedoch auf geltende Obergrenzen!).

Firmen mit planbaren Fahrprofilen: Elektrofahrzeuge eignen sich ideal für regelmäßige Strecken mit Lademöglichkeit am Betriebsstandort oder zu Hause. Außendienstmitarbeiter mit festen Routen profitieren hier besonders.

Stadtnahe Unternehmen: In urbanen Gebieten ist die Ladeinfrastruktur besser ausgebaut. Zudem gibt es oft Zufahrtsvorteile für Elektrofahrzeuge in Umweltzonen.

Umweltbewusste Betriebe: Unternehmen, die Wert auf Nachhaltigkeit legen und dies auch nach außen kommunizieren möchten, setzen ein starkes Signal mit einer Elektroflotte.

Kleinunternehmer und Selbstständige: Auch Ein-Personen-Unternehmen profitieren von den steuerlichen Vorteilen, insbesondere bei der Dienstwagenbesteuerung.

Praktische Tipps für den Einstieg ins E-Auto Leasing

1. Fahrprofil analysieren

Prüfe zunächst, welche Strecken deine Fahrzeuge täglich zurücklegen. Die meisten modernen Elektrofahrzeuge bieten bereits großzügige Reichweiten, die für alltägliche Strecken mehr als ausreichend sind und auch längere Fahrten ohne Ladestress ermöglichen.

2. Lademöglichkeiten planen

Installiere Ladestationen am Betriebsstandort. Dies ermöglicht günstiges Laden und macht dein Unternehmen unabhängig von öffentlicher Ladeinfrastruktur. Prüfe hierfür unbedingt bestehende Fördermöglichkeiten für die Installation.

3. Passende Fahrzeuge auswählen

Wähle Fahrzeuge mit einem Listenpreis unter 100.000 Euro, um von der günstigsten 0,25-Prozent-Regelung zu profitieren. Achte zudem auf eine ausreichende Reichweite für deine typischen Strecken plus “Puffer”, um auch außerplanmäßige Wege einzukalkulieren.

4. Leasingkonditionen vergleichen

Nutze Vergleichsportale wie GoLeasy, um die besten Leasingangebote zu finden. Achte dabei nicht nur auf die monatliche Rate, sondern auch auf Laufzeit, Kilometerleistung und Serviceleistungen.

5. Steuerberater einbeziehen

Lass dich von deinem Steuerberater beraten, um alle steuerlichen Vorteile optimal zu nutzen. Die Kombination verschiedener Vergünstigungen kann die Gesamtersparnis erheblich steigern.